Was ist absetzbar?
| Kostenart | Mit Pauschale | Mit Arbeitszimmer | Separat? |
|---|---|---|---|
| Strom | Im Pauschalbetrag | Anteilig | ✗ |
| Heizung | Im Pauschalbetrag | Anteilig | ✗ |
| Internet & Telefon | Separat! | Separat! | ✓ bis 20€/Monat |
| Miete | Im Pauschalbetrag | Anteilig | ✗ |
| Arbeitsmittel | Separat! | Separat! | ✓ immer |
Wichtig: Internet/Telefon und Arbeitsmittel sind immer zusätzlich absetzbar — egal ob Pauschale oder Arbeitszimmer!
Pauschale vs. tatsächliche Kosten
- Pauschale (210 × 6€)1.260,00€
- + Internet (12 × 20€)+ 240,00€
- Raum-Anteil (20m² ÷ 80m²)25%
- Miete anteilig (1.200€ × 12 × 25%)3.600,00€
- Strom anteilig (150€ × 12 × 25%)450,00€
- + Internet (12 × 20€)+ 240,00€
Strom-Kosten im Detail
| Gerät | Leistung | Nutzung/Tag | Kosten/Jahr |
|---|---|---|---|
| Laptop | 50 W | 8h | 29,40€ |
| Monitor | 30 W | 8h | 17,64€ |
| Beleuchtung | 20 W | 8h | 11,76€ |
| Router (50%) | 10 W | 24h | 15,33€ |
| Drucker | 200 W | 0,5h | 7,35€ |
Typische Stromkosten im Homeoffice: Ca. 80-120€/Jahr. Bei der Pauschale bereits enthalten. → Strom-Kostenrechner
Tipps zur Kostenoptimierung
Belege sammeln. Auch wenn die Pauschale keine Belege erfordert — für die Entscheidung Pauschale vs. Arbeitszimmer brauchen Sie die genauen Zahlen.
Jährlich vergleichen. Energiepreise schwanken. Was dieses Jahr für die Pauschale spricht, kann nächstes Jahr für das Arbeitszimmer gelten.
Heizkosten nicht unterschätzen. Im Winter können anteilige Heizkosten erheblich sein. → Heizkosten-Rechner
Häufige Fehler
- Fehler 1: Strom/Heizung separat UND Pauschale ansetzen — die Pauschale deckt diese Kosten bereits pauschal ab.
- Fehler 2: Internet-Pauschale vergessen — die 20€/Monat sind zusätzlich zur Homeoffice-Pauschale absetzbar.
- Fehler 3: Raumanteil falsch berechnen — immer die Wohnfläche laut Mietvertrag verwenden, nicht die geschätzte.
- Fehler 4: Nebenkosten-Abrechnung nicht abwarten — für das Arbeitszimmer zählen die tatsächlichen Kosten, nicht die Vorauszahlungen.
Ergebnis für Familie Weber: Mit dem anerkannten Arbeitszimmer könnte Markus 4.290€ absetzen statt nur 1.500€ mit der Pauschale. Das sind 2.790€ mehr — bei 42% Grenzsteuersatz ca. 1.172€ zusätzliche Steuererstattung. Der Aufwand lohnt sich in seinem Fall klar.