Alle Abzugsmöglichkeiten auf einen Blick
| Abzugsmöglichkeit | Max. Betrag | Voraussetzung | Nachweis | Kombinierbar? |
|---|---|---|---|---|
| Homeoffice-Pauschale | 1.260€/Jahr | Überwiegend zu Hause | Tage-Liste | Nicht mit Arbeitszimmer |
| Häusl. Arbeitszimmer | Unbegrenzt | Sep. Raum, Mittelpunkt | Belege + Grundriss | Nicht mit Pauschale |
| Internet & Telefon | 240€/Jahr | Berufliche Nutzung | Pauschal möglich | ✓ Mit allem |
| Arbeitsmittel (GWG) | 800€/Stück | Berufliche Nutzung | Rechnung | ✓ Mit allem |
| Computer / Laptop | Unbegrenzt (1J AfA) | Berufliche Nutzung | Rechnung | ✓ Mit allem |
| Büromöbel (AfA) | Kosten ÷ 13 Jahre | Berufliche Nutzung | Rechnung | ✓ Mit allem |
| Pendlerpauschale | Unbegrenzt | Fahrt zur Arbeitsstätte | Entfernung + Tage | Nicht am selben Tag wie HO |
| Kontoführung | 16€/Jahr | Keine | Keine | ✓ Mit allem |
| Fachliteratur | Unbegrenzt | Berufszusammenhang | Rechnung | ✓ Mit allem |
| Fortbildung | Unbegrenzt | Berufszusammenhang | Rechnung/Bescheinigung | ✓ Mit allem |
Was ist kombinierbar? (Kompatibilitätsmatrix)
Goldene Regel: Homeoffice-Pauschale und Arbeitszimmer schließen sich gegenseitig aus. Alle anderen Posten (Internet, Arbeitsmittel, Computer, Pendlerpauschale an Bürotagen) sind frei kombinierbar.
Maximales Sparpotenzial: Rechenbeispiel
- Homeoffice-Pauschale (200 × 6€)1.200,00€
- Pendlerpauschale (40 × 25 km × 0,30€ + 40 × 5 × 0,38€)376,00€
- Internet & Telefon (12 × 20€)240,00€
- Laptop (sofort absetzbar)1.299,00€
- Monitor + Headset (GWG)538,00€
- Kontoführung16,00€
- Werbungskosten gesamt3.669,00€
- − Pauschbetrag− 1.230,00€
- Steuermindernder Mehrbetrag2.439,00€
- × Grenzsteuersatz (~38%)× 0,38
Tipps für maximale Steuerersparnis
Alle Positionen prüfen. Gehen Sie die Tabelle oben systematisch durch und prüfen Sie jeden Posten für Ihre Situation.
Anschaffungen im Steuerjahr tätigen. Große Anschaffungen wie Laptops bringen den höchsten Effekt, wenn sie am Jahresanfang gekauft werden.
Homeoffice-Tagebuch führen. Dokumentieren Sie konsequent Homeoffice- und Bürotage für die Steuererklärung.
Häufige Fehler bei der Steuererklärung
- Fehler 1: Homeoffice-Pauschale UND Arbeitszimmer gleichzeitig ansetzen — schließt sich gegenseitig aus.
- Fehler 2: Pauschale und Pendlerpauschale am selben Tag — nur eins pro Tag erlaubt (Ausnahme: Lehrer).
- Fehler 3: Arbeitsmittel vergessen — Laptop, Monitor, Headset sind zusätzlich absetzbar.
- Fehler 4: Internet-Pauschale nicht nutzen — bis 20€/Monat pauschal ohne Nachweis.
- Fehler 5: Kontoführungspauschale weglassen — 16€/Jahr ohne jeden Nachweis.
Merke: Die meisten Arbeitnehmer verschenken Geld, weil sie nicht alle kombinierbaren Optionen nutzen. Gehen Sie die Tabelle oben Punkt für Punkt durch — oder nutzen Sie den Werbungskosten Rechner für eine vollständige Berechnung.